קצבה מזכה במסגרת תיקון 190

מהי קצבה מזכה במסגרת סעיף 190 לפקודת מס הכנסה, מי זכאי לפטור עליה ומהו גובה הפטור? במאמר זה תוכלו להתעדכן בכל מה שחשוב לדעת על תיקון 190 קצבה מזכה.

מה זה קצבה מזכה?

כאשר פורשים מהעבודה, בכל גיל שהוא, מתחילים לקבל קצבאות. מדובר בהכנסות שמשולמות ע"י המעסיק שלכם, או לחלופין קרנות הפנסיה למיניהן או קופות הגמל שבהן חסכתן, לצורך קבלת קצבה לכל חייכם.

את הקצבאות האלה מס הכנסה מסווג לשני סוגים:

1) קצבה מוכרת – חלק מכספי הפנסיה שעליהם ניתן לקבל פטור ממס ברגע שמגיעים לגיל פרישה (60). מדובר בעניין שמתואר בהרחבה במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, והיא נוצר כדי למנוע מצב שאדם משלם מס פעמיים בגין כספים שהופקדו לקרן הפנסיה, לקופת הגמל או לביטוח המנהלים שלו. קצבה זו פטורה מתשלום מס.

2) קצבה מזכה – תיקון 190 קצבה מזכה זו למעשה היא כל שאר הקצבאות שאדם מקבל מעבר לקצבה המוכרת. קצבה זו חייבת במס הכנסה, למעט מקרי זכאות לפטור. במאמר זה נתייחס לקצבה מסוג זה.

מי זכאי לפטור על קצבה מזכה?

במקרים מסוימים ניתן לקבל פטור או הקלות מס בגין קבלת קצבה מזכה:

  • מי שהגיע לגיל פרישה
  • מי שפרש בגין נכות של 75% לצמיתות

מהו סכום הפטור לקצבה מזכה?

לפי סעיף 9 א' (ב) לפקודת מס הכנסה, חלק מקצבה מזכה או כולה, שאדם מקבל לאחר שהגיע לגיל פרישה, תהיה פטור ממס עד לסכום השווה ל- 49% מתקרת הקצבה המזכה. שיעור הפטור יגדל בהדרגה עד 67% עד לשנת 2025.

נכון לשנת 2021, הפטור המרבי שניתן לקבל בקצבה מוכרת הוא 4,399 ₪. אך כאמור כאמור הוא אמור עוד לגדול ב-15% נוספים ולהגיע עד לסכום של 5,668 ₪ (וזאת בנוסף לנק’ הזיכוי להם תהיו זכאים בהמשך בתור גמלאים).

הפטור למעשה נקבע כאחוז מתוך תקרה הקצבה המזכה, ללא כל תלות בגובה הקצבה שמקבל אותו אדם. עם זאת, למען הסר ספק, חשוב לשים לב ולזכר שבמקרים מסוימים ייתכן והפטור לכאורה יעלה על גבוה הקצבה, אבל בשום פנים לא יקרה מצב שבו הסכום הפטור יעלה על גובה הקצבה

העלה הדרגתית של סכומי הפטור

ממשלת ישראל החליטה על העלאה מדורגת של הפטור ממס על קצבה מזכה, החל משנת 2015 ועד לשנת 2025. לכן, שיעור הפטור על הקצבה גדל באופן הדרגתי לאורך השנים, כמפורט בטבלה שלפניכם.

שנהשיעור הפטורהפטור לקצבה ב- ש"ח (במונחי 2017)תקרת ההון הפטורה בש"ח (במונחי 2017)
2016-201949%4,097 ₪737,352 ₪
2020-202452%4,347 ₪782,496 ₪
2025 ואילך67%5,601 ₪1,008,216 ₪

מה עוד כדאי לדעת על הקצבה המזכה?

חשוב לציין שהפטור על הקצבה מושפע מנוסחת הקיזוז או במילים אחרות – אם תמשכו פיצויים פטורים או תמשכו כסף פטור ממס באופן חד פעמי, משמעות הדבר היא שתקטינו את הפטור שלכם על הקצבה המזכה, והמס שלכם על הפנסיה החודשית יגדל.

עוד עניין שחשוב לשים לב הוא זקיפות שווי רכיב הפיצויים והתגמולים שניתן במהלך שנות עבודתכם. אם שכרכם נע סביבות ה- 35,000 ₪, חשוב לבדוק את הרובה של הקצבה המוכרת שעליה תוכלו לקבל פטור ממס בפרישתכם. מדובר בתהליך מורכב מאחר ומוטלת עליכם חובת ההוכה שמדובר בתשלומים שבגינם שילמו מס בעת הפקדתם.

יש לכם עוד שאלות על תיקון 190?

המומחים שלנו בפתרונות עדיפים – סוכנות לביטוח ישמחו לענות על כל שאלה נוספת שיש לכם בנושא הפרישה, הביטוח והפיננסיים. אנחנו מעמידים לשירותכם צוות אדיב, מקצועי ומנוסה. צרו איתנו קשר עוד היום ונעזור לכם למצות את כל זכויותיכם כדי שתוכלו לפרוש בלב שקט.

מוצרים נוספים

השקעות אלטרנטיביות
בשנים האחרונות אנחנו עדים לצמיחה משמעותית בערכן של החברות הנסחרות בבורסות השונות. עלייה מתמדת בשערי המניות העלה צורך של משקיעים רבים לפזר את ההשקעות באפיקים נוספים שאינם נמצאים בקורלציה לשווקי המניות ושווקי האג"ח בארץ ובעולם. מהם אפיקי ההשקעה שאנו רואים בהם כהשק…
השקעה בנדל"ן בחו"ל
מדוע וכיצד להשקיע בנדל"ן בחו"ל? מרבית האנשים מבינים היום שכסף אמור לעבוד עבור בעליו.כיוון שהריבית במשק נמוכה מאוד ותוכניות החיסכון המקובלות אינן מניבות תשואות סבירות, אנשים רבים חיפשו ומצאו אלטרנטיבה בצורת השקעת הכספים הנזילים שברשותם בנדל"ן בחו"ל. ראו גם: השקעות …
קרנות גידור בישראל
מהי קרן גידור? קרן גידור היא קרן השקעה הנוקטת אסטרטגיה המתיימרת להביא לרווח בכל מצב שוק, בין היתר על ידי שימוש באמצעי גידור פיננסיים, ומכאן שמה. קרנות גידור מנוהלות על ידי מנהלי השקעות מנוסים לאחר שעבדו שנים רבות בתעשיית קרנות הנאמנות או ניהול השקעות מסורתי. מה מא…
קופת גמל להשקעה
מה זה קופת גמל להשקעה? קופת גמל להשקעה, נחשבת לאחד המוצרים הפיננסיים החדשים יחסית, והיא נועדה לאפשר לכל החוסכים לחסוך כסף ולמשוך אותו ברגע שהוא רוצה. כלומר מדובר באפיק חסכון נזיל וגמיש למדי. מדובר באפיק חסכון מעניין למי שמעוניין לחסוך כסף באופן גמיש ובלתי מחייב, בין …
ניהול תיק השקעות
ניהול תיק השקעות הינו מוצר המתאים לבעלי 300,000 ש"ח נזילים ופנויים להשקעה. מנהל התיק הינו עובד בבית ההשקעות שהינו בעל רישיון ניהול תיקי השקעות מטעם הרשות לניירות ערך. לאחר פגישת היכרות עם מנהל תיקים, מתכנן פיננסי בכיר או מנהל בכיר בבית ההשקעות יתאימו עבורך מס…
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה בעניין חיסכון בקופת גמל הינו תיקון שנעשה בפקודת מס הכנסה במטרה לעודד את החיסכון הפנסיוני באמצעות הפיכת קופת הגמל לערוץ חיסכון שיעניק לחוסכים שיעמדו בקריטריונים מסוימים ליהנות מהטבות מס משמעותיות. קראו עוד: מה זה תיקון 190? מהם ית…
ייעוץ פרישה
כיצד ניתן להבין אם הסכום שצברתם לפנסיה מספיק? אם לא, מה ניתן לעשות בנושא? ובעצם, מה זה בכלל "מספיק"? על שאלות אלו, בגדול, מנסים לענות בשירות ייעוץ פרישה. עם חובת ההפרשה לפנסיה לשכירים ולעצמאים, יחד עם העלייה בפופולריות של אמצעי חסכון נוספים – המונח "ייעוץ פרישה" נהיה רלוו…
קרן השתלמות
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון משתלם ביותר. מכיוון שהשם קצת מבלבל לא כולם מקשרים זאת ישירות עם מוצר שקשור לחיסכון כמו קופת גמל, אבל בעצם מדובר אפיק חיסכון לכל דבר. מהי קרן השתלמות? הקרן מיועדת לחוסכים לטווח ארוך או בינוני – בין אם מדובר על עובד שכיר, שנהנה מהפקדות של …
פוליסת חיסכון – תוכנית חיסכון נזילה ולכל מטרה
מי שמחפש ערוצי חיסכון המניבים תשואות יפות אך לא מעוניין להסתכן יתר על המידה יכול ליהנות מפוליסת החיסכון המוצעת על ידי חברות הביטוח השונות. מהי פוליסת חיסכון ומה יתרונה הבולט כנגד חסכון בקרנות נאמנות או באפיקי חסכון בבנק? איזה סוג חיסכון היא מתאימה? צרו קשר כדי לקבל …

מאמרים נוספים בנושא זה

להצטרפות לקופת גמל תיקון 190
השאירו פרטים ונשוב אליכם בהקדם

/ 5.

לקבלת הצעה לביטוח או לחיסכון עוד היום
במחיר המשתלם ביותר מכל חברות הביטוח בישראל
השאירו פרטים, ונציג יחזור אליכם מיד לשיחת ייעוץ