"קצבה מוכרת" היא בעצם חלק מכספי הפנסיה עליהם ניתן לקבל פטור ממס החל מגיל 60. כיצד היא מוגדרת ואיך אפשר לממש אותה?
כספים הנצברו בתוכניות הפנסיוניות שלכם, אשר ישמשו אתכם לעת פרישה, מתחלקים לשניים: קצבה מזכה וקצבה מוכרת. הקצבה המזכה קצבה החייבת במס הכנסה – בעוד הקצבה המוכרת פטורה מתשלום מס הכנסה בגינה. ה"קצבה המוכרת" נתווספה בתיקון 120 והורחבה בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה, ותפקידה למנוע מצב בו אדם משלם מס פעמיים בגין כספים שהופקדו לקרן הפנסיה, קופת הגמל או ביטוח המנהלים שלו.
ישנם מספר מקרים בהם תוכלו לזכות ב"סימון " הכספים ככספי הקצבה המוכרת, בהתאם לתנאים מסויימים המפורטים בתיקון לפקודת המס. שימו לב, כי לעתים רבות תצטרכו "להוכיח" שאכן הינכם זכאים לשיוך חלק מכספי הפנסיה שלכם להגדרת הקצבה המוכרת. על כן, כדאי לשים לב לנקודות הבאות כבר כיום, לתכנן ולתעד את אופי ההפקדות למקרה הצורך.
כיצד ניתן לקבל קצבה מוכרת:
- אם כשכיר/ה הפקדת לקרן הפנסיה, סכום שגובהו מעל 7% מן השכר הממוצע במשק.
נכון לשנת 2020, מדובר על הפקדה חודשית של 738 ש"ח ומעלה.
יש לשים לב, כי המדינה מעניקה מראש הטבת מס על הפקדות לקרן הפנסיה, לכן מומלץ להתייעץ עם סוכן או יועץ פנסיוני בכדי לדעת האם כדאי להגדיל את גובה ההפקדה לטובת סימונה כקצבה מוכרת. - במידה וגובה ההכנסה שלך כשכיר/ה עולה על 26,378 ש"ח (נכון ל-2020) והפקדותייך לקרן הפנסיה עולות על 1,978 ש"ח – במועד ההפקדה המדינה מחייבת אותך במס הכנסה בגין ההפקדה העודפת. על כן, הן הפקדות אלו יהיו זכאיות בפטור ממס הכנסה בעת המשיכה ויסומנו כקצבה מוכרת.
רצוי לוודא מראש כי קרן הפנסיה, ביטוח המנהלים, קופת הגמל מציינות את ההפקדות העודפות בגדר קצבה מוכרת. - במידה והינכם משתכרים מעל ל-34,900 ש"ח בחודש, ההפקדה של המעסיק לרכיב הפיצויים מחויבת בזקיפת מס הכנסה בעת ההפקדה ולכן כספי ההפקדה העודפת לפיצויים יוכרו כקצבה מוכרת פטורה ממס בעת המשיכה.
- קבלת קופת גמל בירושה.
באם תבחרו למשוך כספים כקצבה מקופה שירשתם ורק לאחר גיל 60, כספים אלו יחשבו לכם ככספי קצבה מוכרת. - בגין הפקדה עצמאית לקופת גמל, בגינה לא קיבלתם הטבת מס.
- התחשבנות על כספי פיצויים.
בעת סיום עבודה, ניתן לבצע התחשבנות במס מול רשויות המס בגין כספי הפיצויים. כלומר, תשלמו מס מסויים על כספי הפיצויים שלכם כבר היום – ובתמורה תהיו זכאים עבורם לקצבה מוכרת בעת הפרישה. - הפקדה בקופת גמל להשקעה.
באם הפקדתם לקופת גמל להשקעה והגעתם לגיל 60, תוכלו לנייד את הכספים לקופת גמל לקצבה המשלמת קצבה כגון, קרן פנסיה וביטוח מנהלים.
מכיוון שההפקדות המקוריות אם אלה שכבר שולמו בגינם מס הכנסה – בעת העברת הכספים לקופה המשלמת תהיו זכאים להגדרתן כקצבה מוכרת.
במידה ואחת מהדרכים המפורטות לעיל נשמעת לכם רלוונטית ומעניינת, ייתכן וכדאי לכם לשקול ולפעול באמצעותן. עם זאת, ובהתאם למה שנכתב בתחילת המאמר – לעיתים עלול להיווצר מצב בו הינכם מתקשים "להוכיח" את זכאותכם לקצבה מוכרת. כמו כן, במקרים רבים יתכן וההטבה תהיה בלתי משמעותית.
מדובר במהלך של תכנון פרישה לכל דבר – ועל כן מומלץ בחום להתייעץ מראש עם איש מקצוע, היוכל להסביר לכם כיצד רצוי לפעול, בהתאם למצב הפיננסי שלכם.
אתם מוזמנים ליצור קשר עם המומחים של פתרונות עדיפים בכל עת, ולהתייעץ לגבי קצבה מוכרת או כל נושא אחר.