יוקר המחייה בישראל הוביל אנשים רבים לעבוד בו זמנית בשתי עבודות: אחת כשכירים ואחת כעצמאים. לא משנה אם מדובר בעסק קטן שמהווה הכנסה נוספת או בעסק שמגלגל סכומים גדולים, תוכלו לפתוח לעצמכם קרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר וליהנות ממגוון הטבות משמעותיות.
קרן השתלמות – אפיק החיסכון המשתלם ביותר בישראל
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון המעניק יתרונות רבים לחוסכים. כל עצמאי, גם אם הוא שכיר, יכול ליהנות מיתרונות אלה שהדובדבן שבקצפת הוא האפשרות לחסוך כסף, לקבל עליו תשואה ולמשוך את כל החיסכון שנצבר לכם בפטור ממס רווחי הון תוך זמן קצר יחסית של 6 שנים (ובמקרים מסוימים 3 שנים בלבד).
ריכוז תקרות הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר (נכון לשנת 2023)
בטבלה שלפניכם תוכלו לראות מהם תקרות ההפקדה לקרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר נכון לשנת 2023, ובהמשך גם נסביר איך אפשר למנף את החיסכון ולהשיג פטורים משמעותיים ממס.
| סוג הטבת המס | פירוט | תקרות הפקדה כעצמאי | תקרת הפקדה כשכיר | סה"כ תקרת הפקדה |
| הטבות מס הכנסה (בשלב ההפקדה) | אחוז ההפקדה המירבי המזכה בהטבה במס הכנסה | 4.5% ועד 7% מההכנסה השנתית | 10% מהשכר, הנחלקים ל-2.5% הפקדות עובד, 7.5% הפקדות מעסיק, ולא יותר מ-15,712 ₪ לחודש (אך ניתן להפקיד מעבר לתקרה) | |
| סכום הפקדה שנתי מירבי המזכה בהטבות במס הכנסה | 4.5% מההכנסה השנתית 12,775 ₪ | 18,854 ₪ (חישוב תקרת ההפקדה נעשה ברמה חודשית) | 18,854 ₪ | |
| הטבות מס רווח הון | סכום הפקדה שנתי מירבי המזכה בפטור ממס רווח הון | 19,920 ₪ (עד תקרת הכנסה של 283,905 ₪ לשנה) | 18,854 ש"ח | 38,774 ₪ |
אילו הטבות מקבל מי שמפקיד?
נכון לשנת 2023, בהתאם לחוקי המס, מי שהוא גם עצמאי וגם שכיר יכול ליהנות מהטבות מס גדולות יותר בהפקדות לקרן השתלמות, מאשר עובדים שהם רק שכירים או שהם רק עצמאים. לא ברור אם לכך התכוון המחוקק, אך זהו המצב. כך או כך חשוב תמיד להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס בקבל החלטה על סכום ההפקדה השנתי לקה"ש.
הטבת מס בשלב ההפקדה לקרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר
מחושבת כך: במידה והעובד הפקיד לקרן השתלמות כשכיר את הסכום המקסימלי המזכה בהטבות מס, הוא לא יהיה זכאי להטבות מס נוספות על ההפקדות כעצמאי. אך אם העובד הפקיד לקרן ההשתלמות פחות מתקרת ההפקדה לשכירים, הוא יוכל לקבל הטבות מס נוספות על ההפקדה לקרן השתלמות כעצמאי, כאשר ההכנסה המקסימלית המצרפית המזכה בהטבת מס היא 283,905 ש”ח בשנה (נכון לשנת 2023).
פטור ממס רווח הון
מי שהוא גם שכיר וגם עצמאי למעשה נהנה מתקרת הפקדה כפולה הפטורה ממס רווח הון – פעם אחת כשכיר ופעם שנייה כעצמאי. תקרת ההפקדה המוטבת לשכיר שהוא גם עצמאי היא 38,774 ₪
איך פותחים קרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר?
פתיחת קרן השתלמות דורשת השוואה מעמיקה של הקרנות שמציעים בתי ההשקעות ושאר הגופים הפיננסיים. למרות יש אתרים כיום שמאפשרים השוואה בלחיצת כפתור, חשוב להבין שהיא לא תמיד מדויקת ולאו דווקא משקפת את הנתונים האישיים שלכם. יש להתייחס למכלול נתונים הכוללים דמי ניהול, תשואות, מדד שארפ, חשיפת למניות ולאג"ח, חשיפה לנכסים סחירים ולא סחירים, היקף נכסים, ציון במדד השירות ועוד.
אצלנו בפתרונות עדיפים מאפשרים לכם לקבל ייעוץ אמין, מקצועי ואובייקטיבי המבוסס על עבודה צמודה עם כל הגופים הפיננסים המובילים במשק, שימוש בטכנולוגיה חכמה המשקלל בו זמנית שלל נתונים וניסיון רב שנים בתחום. פנו אלינו עוד היום לקבלת פרטים נוספים ותיהנו משירות מקצועי ושקט נפשי.
